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L’antiriciclaggio dei professionisti

Autore: Marino Longoni

Numero di pagine: 239

Entro il 30 giugno 2019 tutti i dottori commercialisti dovranno adeguarsi alle nuove regole in materia di antiriciclaggio. E’ l’effetto più concreto dell’emanazione, da parte del Consiglio Nazionale dell’Ordine, delle regole tecniche attuative della quarta direttiva antiriciclaggio, che hanno un valore normativo. Tempi stretti anche per notai, avvocati e consulenti del lavoro. Rispetto alla disciplina previgente (che ha dimostrato di non funzionare) si passa da obblighi soprattutto formali a obblighi sostanziali, sanzionati molto più pesantemente e che richiedono un’attività valutativa non indifferente. La guida L’antiriciclaggio dei professionisti, edita da ItaliaOggi, fornisce un quadro preciso e aggiornato della normativa, utile per tutti i professionisti coinvolti nella lotta al denaro sporco.

Antiriciclaggio & direttiva Dac 6

Autore: Marino Longoni

Numero di pagine: 286

L’emanazione della V direttiva antiriciclaggio (direttiva n. 2018/843) testimonia la crescente consapevolezza che non si possono attuare una serie politiche di prevenzione e repressione dei fenomeni criminali senza introdurre efficaci misure che garantiscano un adeguato livello di trasparenza del sistema finanziario. La V direttiva è anche intervenuta con disposizioni mirate a contrastare un possibile illecito delle valute virtuali; ha ampliato la platea di coloro che sono tenuti all’obbligo di collaborazione attiva e ha modificato le misure di verifica della clientela per determinati soggetti. La consapevolezza dei potenziali benefici della trasparenza ha interessato anche la normativa tributaria (in materia di operazioni transfrontaliere potenzialmente aggressive dal punto di vista fiscale), nell’ambito della quale la direttiva Dac 6 (direttiva 2018/822) ha introdotto precisi obblighi di comunicazione preventiva da parte di intermediari e contribuenti. L’obiettivo è quello di mettere a disposizione delle amministrazioni finanziarie informazioni complete sui meccanismi aggressivi e quindi alla creazione di un buon funzionamento del mercato comune. Si tratta in entrambi...

Codice della normativa antiriciclaggio. Annotato con legislazione, dottrina e giurisprudenza

Autore: Ranieri Razzante

Numero di pagine: 268

Antiriciclaggio e terza direttiva UE

Autore: Emanuele Fisicaro

Numero di pagine: 428

Antiriciclaggio

Autore: Capolupo Saverio, Carbone Michele, Sturzo Gaspare, Battaglia Sergio Maria

Numero di pagine: 650

Il successo delle precedenti edizioni e la sempre maggiore importanza che il tema riveste per tutti i soggetti del mondo professionale, commercialisti, avvocati, notai, revisori legali dei conti, ma anche per aziende, banche, società finanziarie e fiduciarie, assicurazioni, che a vario titolo devono necessariamente confrontarsi con le disposizioni di prevenzione e lotta al fenomeno del riciclaggio, hanno portato a questa quarta edizione, che è stata scritta basandosi su tre principi guida. Il primo ha tenuto conto delle numerose novità legislative e regolamentari in materia che si sono succedute nell’ultimo periodo (dalla previsione di più stringenti limiti alla circolazione del contante, con le deroghe per gli stranieri, al nuovo sistema dei pagamenti nella Pubblica Amministrazione, dal diverso obbligo di comunicazione delle infrazioni amministrative alle competenze degli organi deputati alla gestione dei contesti sanzionatori) sino alle numerose modifiche e integrazioni apportate con il recente D.Lgs. 19 settembre 2012, n. 169. Si è poi notevolmente implementata la parte dedicata all’adeguata verifica della clientela, agli indicatori di anomalia della Banca d’Italia,...

Antiriciclaggio e professione forense: i nuovi compiti e le responsabilità dell'avvocato. Quesiti, soluzioni, approfondimenti

Autore: Claudio Cocuzza , Michele Gioffrè

Numero di pagine: 278

Antiriciclaggio e professionisti

Autore: Ranieri Razzante

Numero di pagine: 152

Antiriciclaggio

Autore: Carmine Ruggiero

Numero di pagine: 215

La tracciatura delle disponibilità nei conti offshore

Autore: Luca Scarano

Numero di pagine: 320

L’opera è un sicuro punto di riferimento sia per lo studioso sia per chi già lavora nel settore giuridico-fiscale, in particolare avvocati, consulenti fiscali, dottori commercialisti, operatori bancari, tax manager, tax specialist, funzionari e dirigenti dell’Amministrazione finanziaria e della Guardia di Finanza. Dunque, tutti quei soggetti interessati dalla disciplina in materia di scambio automatico di informazioni tra autorità fiscali, strumento che rappresenta la reale svolta nel contrasto all’utilizzo illecito di conti offshore. Una svolta, però, ancora non del tutto definitiva. Oggetto di accurata indagine nel volume, infatti, è la Georgia, che si elegge a pieno titolo come la futura Svizzera del Caucaso. Tante sono le novità dello strumento di contrasto più recente in materia, la Direttiva 2018/822/UE (c.d. DAC 6), così come tante sono le sue criticità. La normativa italiana di recepimento, il D.Lgs. 30/07/2020, n. 100, non si presenta, purtroppo, risolutiva, imponendo una revisione puntuale di alcuni suoi aspetti, proposta a più riprese dall’Autore nella parte finale del volume.

Le nuove norme antiriciclaggio

Autore: Antonio Scialoja

Numero di pagine: 445

La nuova normativa antiriciclaggio e le professioni

Autore: Remo Danovi

Numero di pagine: 326

Antiriciclaggio

Autore: Marianna Gallucci , Annalisa De Vivo

Numero di pagine: 498

Il volume propone una guida esauriente sulla normativa e sui riflessi maggiormente operativi dell'antiriciclaggio. L'autovalutazione del rischio nello studio professionale, in particolare, viene approfondita con la proposta di procedure da adottare e adattare alla singola realtà, sulla base delle regole tecniche individuate dal CNDCEC. Sono inoltre esaminate le problematiche relative all'adeguata verifica della clientela e al c.d. approccio basato sul rischio; le nuove modalità di registrazione e conservazione dei dati; la segnalazione di operazioni sospette a carico dei professionisti, in correlazione, fra l'altro, con la tutela del segreto professionale; le modalità di invio alla UIF e l'esito della segnalazione di operazioni sospette. Il volume si chiude con una attenta rassegna delle sanzioni penali e amministrative previste dal D.Lgs. n. 231/2007. Destinatari ideali dell'opera sono, da una parte, i liberi professionisti e, dall'altra, tutti coloro che necessitano di un supporto completo, operativo e critico per la comprensione della normativa antiriciclaggio.

Accertamento e riscossione - D.L. n. 78/2010 convertito in legge

Autore: Angela Piri , Maria Gaballo , Fabio Saponaro , Giuliano Donatiello , Luigi Vinciguerra , Giuseppe Nastasia

Numero di pagine: 300

Il volume analizza le novità apportate dal D.L. n. 78/2010, c.d. “manovra correttiva” ai temi dell’accertamento e della riscossione. Le principali novità riguardano: Partecipazione dei Comuni all'attività di accertamento tributario e contributivo Aggiornamento del catasto e conseguente operatività (immobili fantasma) Aggiornamento dell'accertamento sintetico: nuovo redditometro Concentrazione della riscossione nell’accertamento Soggetti non residenti e codice fiscal Accertamento soggetti che aderiscono al consolidato nazionale Disposizioni antifrode Black list Disposizioni antiriciclaggio Sospensive nel processo tributario Preclusione autocompensazione in presenza di debito su ruoli definitivi Differimento acconti IRPEF 2011 e 2012

Antiriciclaggio

Autore: Antonio Scialoja , Massimo Lembo

Numero di pagine: 388

Strumenti di pianificazione e protezione patrimoniale

Autore: Stefano Loconte

Numero di pagine: 736

Nella nuova edizione del manuale l’Autore affronta, in un contesto operativo ma all’interno di un inquadramento sistematico, tutti gli istituti tipici per adottare una efficace strategia di pianificazione e protezionale patrimoniale, seguendone l’evoluzione giurisprudenziale, normativa nonché i rilevanti fenomeni economici (Voluntary Disclosure, Common Reporting Standard, scambio automatico di informazioni e il Wealth Management) che hanno interessato le tematiche giuridiche e fiscali. Il volume di arricchisce di due nuovi capitoli, dedicati rispettivamente all’istituto dei vincoli di destinazione (ex art. 2645-ter del codice civile) e ad una panoramica dei principali istituti presenti negli ordinamenti stranieri. L’analisi della disciplina penale e di quella antiriciclaggio completa il quadro e mette in condizione il lettore di avere una panoramica completa ed esaustiva di tutti gli elementi necessari ed indispensabili per poter realizzare efficaci strategie di protezione patrimoniale.. STRUTTURA L'intestazione fiduciaria Il fondo patrimoniale Le polizze assicurative I patti di famiglia Le holding come strumenti di tutela del patrimonio Il trust Gli atti di...

Normativa antiriciclaggio e attività notarile

Autore: Cesare Licini

Numero di pagine: 320

Il Cavaliere nero

Autore: Carlo Porcedda , Paolo Biondani

Numero di pagine: 236

Nella vita di Berlusconi è il denaro che spiega tutto. Il successo negli affari. La nascita delle televisioni. L’ingresso in politica. I guai giudiziari. Dopo la prima edizione di questo libro, a meno di un anno dalla condanna del Cavaliere per frode fiscale, si è chiuso anche il processo all’amico di sempre Marcello Dell’Utri, entrato in carcere nel 2014 per scontare sette anni di reclusione per mafia. In questa nuova edizione ampliata è possibile ricostruire con prove certe il lato più oscuro e controverso delle fortune di Berlusconi, che viene raccontato in un nuovo, ampio capitolo sui rapporti con Cosa nostra, mediati proprio da quell’insospettabile manager appassionato di libri antichi. Tutto raccontato sempre e soltanto nei limiti in cui i fatti sono stati accertati e documentati nei processi che hanno superato ogni grado di giudizio. Questo libro, che riporta anche i più importanti documenti alla base delle condanne definitive, svela come è stata creata la gigantesca cassaforte di denaro nero accumulato dal Cavaliere, a cosa è servita, dov’è stata nascosta. I magistrati del processo Mediaset (sedici su sedici), in tutti i gradi di giudizio, scrivono che...

Anagrafe fiscale  e controlli antiriciclaggio

Autore: Ranieri Razzante , Giuseppe Tonetti

Numero di pagine: 170

Il volume si propone di fornire un inquadramento generale delle tematiche normative e gestionali riguardanti la lotta al riciclaggio e all’evasione fiscale, mettendo a confronto l’utilizzo dell’Archivio Unico Informatico e dell’Archivio dei rapporti finanziari. Si parte da un esame del reato presupposto di riciclaggio per affrontare poi gli obblighi imposti agli operatori finanziari riguardo alle comunicazioni da inviare all’Amministrazione finanziaria che gestisce il voluminoso Archivio dei rapporti, utilizzabile ai fini fiscali ma accessibile anche ad altri soggetti istituzionali addetti al controllo e alla repressione dei reati di riciclaggio, terrorismo e criminalità organizzata. In particolare viene analizzata la possibilità, data dal cosiddetto decreto Monti del dicembre 2011, di utilizzare in forma massiva i dati dell’Archivio dei rapporti ai fini di una drastica lotta all’evasione fiscale. Viene infine trattato il tema dei controlli e dei compiti dei responsabili antiriciclaggio. Il volume è di sicuro interesse per tutti gli addetti ai lavori, compresi i professionisti e gli studi che si occupano di consulenza fiscale ed assistenza antiriciclaggio,...

La normativa antiriciclaggio e antiterrorismo per i professionisti

Autore: Marco Krogh - Cesare Licini

Numero di pagine: 288

Il tema è di grande attualità, come ben esplicitato nel titolo, non soltanto per i Notai ma per tutti i Professionisti. Poiché le disposizioni in esame hanno origine e sviluppo da un contesto avviatosi sul piano della normativa comunitaria, il volume inizialmente illustra il panorama dell’attuale scenario internazionale e comunitario della lotta al riciclaggio, per poi esaminare accuratamente il versante nazionale delle nuove norme. Le direttive europee svolgono dunque il ruolo di “normazione comunitaria” di vertice che oggi ha trovato recepimento in Italia con il D.Lgs. n. 231 del 21 novembre 2007.

Nuove regole sulla privacy

Numero di pagine: 112

Le nuove leggi civili commentate

Il Mondo

Il segreto bancario

Autore: Enrico Gianfelici , Francesco Gianfelici

Numero di pagine: 423

Antiriciclaggio

Autore: Raffaele D'Arienzo , Federico Coltro , Silvia Marini

Numero di pagine: 140

1820.306

Vita italiana

Vita italiana speciale

Dizionario bibliografico delle riviste giuridiche italiane di Vincenzo Napoletano con i sommari analitici 2001

Autore: Guido Napoletano , Vincenzo Napoletano

Numero di pagine: 962

Notaio e nuove tecnologie

Autore: AA. VV.

Numero di pagine: 112

Tratti dalla rivista Notariato, materiali e articoli a cura dei massimi esperti del settore sull’uso delle nuove tecniche e tecnologie nell’esercizio della funzione notarile. Particolare attenzione è dedicata agli aspetti operativi e agli spunti di riflessione sulle prospettive di sviluppo digitale della professione. Vengono analizzati temi di grande attualità e rilevanza pratica, quali: Srl online, start up innovative, trattative e atto a distanza, identificazione a distanza ai fini antiriciclaggio, blockchain, smart contract, eredità digitale. Tra gli interventi si segnala, in particolare, la tavola rotonda virtuale “Professioni legali e nuove tecnologie. Come sarà il notaio del futuro?”, in cui autorevoli esponenti del mondo istituzionale e accademico dibattono sul modo in cui l’atto “non in presenza” delle parti potrà essere una risposta valida, sicura e concretamente praticabile.

La holding e il gruppo di imprese

Autore: Simona Colombi

Numero di pagine: 338

Patrimoni - III edizione

Autore: Fabrizio Vedana , Vincenzo Felline

Numero di pagine: 415

Quali sono le tecniche migliori per amministrare e tutelare i propri immobili, conti correnti e depositi titoli, azioni e partecipazioni in società, ma anche investimenti finanziari e beni patrimoniali di ogni genere, ovunque si trovino? Come si fa a tenere in regola i patrimoni privati all’estero dei contribuenti italiani? Gli strumenti per proteggere e amministrare i beni patrimoniali devono sempre dimostrarsi aggiornati, efficienti e misurare la propria validità rispetto alle molteplici e nuove regole fiscali e alle fondamentali disposizioni “antiriciclaggio”. Le strutture societarie sono essenziali per consentire a più soggetti congiuntamente, non solo familiari, di detenere un patrimonio privato fatto di immobili, depositi o altri beni. Ma è bene conoscere cosa succede ai finanziamenti fatti dai soci alla società stessa e come vengono disciplinati fiscalmente i flussi finanziari e i beni che compongono il patrimonio sociale. E ancora, il Trust è un soggetto ormai largamente adottato dagli operatori italiani per i patrimoni privati ovunque si trovino. Ma quali sono gli orientamenti dell’amministrazione fiscale italiana per la tassazione dei patrimoni in trust? E...

Nuove normative europee ed italiane per il settore orafo

Autore: Alessia Casagrande

Numero di pagine: 57

Manuale di legislazione e prassi dell'antiriciclaggio - e-Pub

Autore: RAZZANTE RANIERI

Con il graduale cambio di fisionomia della criminalità organizzata, sempre più evoluta nelle tecniche di realizzazione degli illeciti, il reato di money laundering è avvertito come tra quelli con il più alto potenziale lesivo per l’economia mondiale. Il riciclaggio tocca nel profondo i sistemi economici più avanzati, minandone la stabilità e le regole di allocazione del risparmio. La regolamentazione antiriciclaggio poggia su una serie di controlli assegnati agli intermediari finanziari e ad alcune attività imprenditoriali “sensibili”, nonché ai liberi professionisti. Essi coadiuvano, senza alcuna pretesa assegnazione di compiti di polizia, le Autorità di settore in una lotta che appare impari, ma che ad oggi, rispetto a trenta anni fa, conduce a risultati comunque più che soddisfacenti. Questo manuale vuole aiutare il lettore, studioso ovvero operatore finanziario/professionale, a ripercorrere la storia e la fenomenologia del crimine, attraverso le norme, le tecniche, l’operato dei giudici e della dottrina. “Manuale antiriciclaggio” rappresenta una guida per i soggetti obbligati all’ottemperanza, nel nostro Paese, a regole a volte complicate, onde evitare...